Đó là hành vi khai nộp, xuất trình, cung cấp thông tin hồ sơ hải quan không đúng thời hạn quy định; khai sai mã số dẫn đến giảm số thuế phải nộp để gian lận thuế (khai mã số thuế giống các hàng hóa có thuế nhập khẩu 0% hoặc thuế suất thấp).

Một số trường hợp khai các mã số hàng hóa (mã HS) ít rủi ro nhằm tránh tờ khai phân luồng Vàng, luồng Đỏ trên hệ thống để trốn tránh kiểm tra hồ sơ, kiểm tra thực tế hàng hóa…

Một số trường hợp khác, lưu giữ hàng hóa không đúng địa điểm quy định hoặc địa điểm đã đăng ký với cơ quan Hải quan; vi phạm quy định về quản lý nguyên liệu, vật tư, hàng hóa trong quá trình sản xuất…

Những hành vi nêu trên đều được bộ phận quản lý rủi ro theo dõi, cập nhật đánh giá, phân tích tiêu chí rủi ro để có biện pháp đấu tranh ngăn chặn.